Виды правонарушений в малом, среднем, крупном бизнесе и их предупреждение

Крупный бизнес – предприятия представляют собой серьезные финансово-промышленные институты, часто являются транснациональными компаниями.
Лжепредпринимательство, то есть создание субъекта частного предпринимательства либо приобретение акций (долей участия, паев) других юридических лиц, предоставляющее право определять их решения, а равно руководство им, без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, при условии, если все совершенные сделки преследуют противоправные цели, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния, –
влекут штраф на физических лиц, индивидуальных предпринимателей в размере тридцати, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, – в размере пятидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере семидесяти процентов от суммы причиненного ущерба.
2. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, –
влекут штраф на физических лиц, индивидуальных предпринимателей в размере пятидесяти, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, – в размере семидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере ста процентов от суммы причиненного ущерба.
Примечание. К сделкам, преследующим противоправные цели, в настоящей статье и статье 154-1 настоящего Кодекса относятся сделки, направленные на незаконное получение кредитов, уклонение от уплаты налогов, прикрытие запрещенной деятельности, незаконное получение доходов и (или) извлечение иной имущественной выгоды, а также содействие в совершении указанных действий.

Малый бизнес – бизнес, опирающийся на предпринимательскую деятельность небольших фирм, малых предприятий, формально не входящих в объединения.
Нарушение порядка и срока выдачи лицензии, специального разрешения, квалификационного аттестата (свидетельства) на занятие предпринимательской деятельностью
1. Нарушение срока выдачи лицензии, специального разрешения, квалификационного аттестата (свидетельства) на занятие определенным видом предпринимательской деятельности –
влечет штраф на должностных лиц в размере до пятидесяти месячных расчетных показателей.
2. Выдача лицензии, специального разрешения, квалификационного аттестата (свидетельства) с нарушением порядка, установленного законодательством, –
влечет штраф на должностных лиц в размере до пятидесяти месячных расчетных показателей.
3. Действия, предусмотренные частями первой и второй настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, –
влекут штраф на должностных лиц в размере от шестидесяти до семидесяти месячных расчетных показателей
Cредний бизнес – появляется в результате расширения малого бизнеса, или основывается учредителями с превышением законодательно установленных требований к малому бизнесу.
Совершение субъектом частного предпринимательства сделки (сделок) без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность
1. Совершение субъектами частного предпринимательства сделки (сделок) (в том числе путем использования счета-фактуры) без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров, преследующей противоправные цели, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, –
влечет штраф на физических лиц, индивидуальных предпринимателей в размере пятнадцати, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, – в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере пятидесяти процентов от суммы причиненного ущерба.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, –
    влечет штраф на физических лиц, индивидуальных предпринимателей в размере тридцати, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, – в размере пятидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере семидесяти процентов от суммы причиненного ущерба.
    Уклонение от уплаты таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, сборов за выдачу лицензии или других таможенных платежей в крупных размерах наказывается штрафом в размере от 500 до 800 МРП или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 5 до 7 месяцев, либо исправительными работами на срок до 1 года, либо ограничением свободы на срок до 2 лет, либо арестом на срок до 4 месяцев, либо лишением свободы на срок до 1 года.

Правонарушение – это противоправное, виновное деяние деликтоспособного лица, причиняющее вред другим лицам, обществу в целом и влекущее установленные меры государственного принуждения. Состав правонарушения включает в себя четыре элемента. Объект правонарушения – это определенная разновидность общественных отношений, урегулированных правом, на которое посягает противоправное виновное деяние. Субъект правонарушения – лицо, совершившее противоправное виновное деяние. Субъект должен быть деликтоспособным, т.е. вменяемым физическим лицом, достигшим определенного возраста. Также можно выделить специальный субъект, т.е. должностное лицо, военнослужащий, медицинский работник. Субъектами некоторых правонарушений являются организации, в том числе и юридические лица, средства массовой информации. Объективную сторону правонарушения составляют все те элементы противоправного деяния, которые характеризуют его с внешней стороны, с точки зрения его объективного проявления, т.е. само противоправное деяние, причиненный им вред и необходимая причинная связь между противоправным деянием и причиненным вредомСубъективная сторона правонарушения состоит из элементов психического характера, представляющих собой внутренние  отношения правонарушителя к своему противоправному деянию, к его результатам, к средствам достижения преступных целей. К этим элементам относятся: вина правонарушителя; мотивы, которыми руководствовался нарушитель, совершая противоправное деяние; цель, которую он стремился достичь своим противоправным деянием. Под виной понимается психическое отношение правонарушителя к своему противоправному деянию и к его последствиям. Различают вину в формах умысла и неосторожности. В свою очередь вина в форме умысла подразделяется на прямой умысел и косвенный, а вина в форме неосторожности – на легкомыслие(самонадеянность) и небрежность. Правонарушение признается совершенным с прямым умыслом, если лицо, его совершившее, сознавало общественно вредный или опасный характер своего деяния, предвидело его общественно вредные или опасные последствия и желало наступления этих последствий. с косвенным умыслом, если лицо, его совершившее, сознавало общественно вредный или опасный характер своего деяния, предвидело его общественно вредный и опасные последствия, сознательно допускало наступление этих последствий, хотя и не желало этого. Правонарушение считается совершенным по неосторожности, если лицо его допустившее, осознавало общественно вредный или опасный характер своего деяния.
– за нарушение срока подачи налогового заявления о постановке на регистрационный учет в налоговом органе, – влечет штраф на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей и адвокатов – в размере 5-ти, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере 15-ти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере 35 месячных расчетных показателей, (МРП на 2011 год – 1512 тенге);

– за нарушение срока подачи налогового заявления о постановке на регистрационный учет в налоговом органе более чем на 90 дней – влечет штраф на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей и адвокатов – в размере 8-ми, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере 30-ти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере 70-ти МРП;

– за нарушение установленного срока подачи налогового заявления об изменении регистрационных данныхиндивидуальным предпринимателем для изменения данных, указанных в свидетельстве о государственной регистрации индивидуального предпринимателя, частным нотариусом, частным судебным исполнителем и адвокатом об изменении места нахождения — влечет штраф в размере 5-ти МРП;

– за нарушение налогоплательщиком срока подачи налогового заявления в налоговый орган о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость – влечет штраф на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей в размере 15-ти МРП, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, – в размере 15-ти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, в размере 30-ти процентов от суммы облагаемого оборота за период непостановки на учет;

– за нарушение налогоплательщиком срока регистрации в налоговых органах по месту регистрационного учета начала осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности, установленных налоговым законодательством, – влечет штраф на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей в размере 10-ти, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, – в размере 45-ти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере 75-ти МРП. Деяния, указанные в данной части, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, – влечет штраф на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей в размере 20-ти, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, – в размере 90, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере 150-ти МРП;

– за осуществление деятельности при применении специального налогового режима с нарушением условий, предусмотренных для этого режима, —влечет штраф на физических лиц в размере 8-ми, на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей — в размере 15-ти, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, — в размере 30-ти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, — в размере 50-ти МРП. За совершенные указанных действии в данной части, повторно в течение года после наложения административного взыскания, — влекут штраф на физических лиц в размере 15-ти, на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей — в размере 30-ти, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, — в размере 50-ти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, — в размере 70-ти МРП;

– за нарушение индивидуальным предпринимателем срока подачи расчета для получения патента до тридцатикалендарных дней — влечет штраф в размере 10-ти МРП;

– за нарушение индивидуальным предпринимателем срока подачи расчета для получения патента более тридцатикалендарных дней —влечет штраф в размере 20-ти МРП; За совершенные повторно по неподаче расчета для получения патента в течение года после наложения административного взыскания, —влекут штраф в размере 40 МРП;

-за осуществление предпринимательской деятельности индивидуальным предпринимателем в период действия заявления о временном приостановлении предпринимательской деятельности при применении специального налогового режима на основе патента – влечет штраф в размере 20-ти МРП. За такое действия, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —влекут штраф в размере 40 МРП;

– за непредставление налогоплательщиком в налоговый орган налоговой отчетности в установленный срок, -влечет штраф на физических лиц в размере 15-ти, на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей и адвокатов – в размере 30-ти, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере 45-ти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере 70 МРП.

Экономическая контрабанда -это перемещение в крупном размере через таможенную границу Республики Казахстан товаров или иных предметов, совершенное помимо или сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием запрещенных или ограниченных к перемещению через таможенную границу товаров, вещей и ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения. За данный вид преступления предусматривается уголовная ответственность в виде наказания штрафом в размере от 200 до 500 МРП или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 2 до 5 месяцев, либо арестом на срок от 4 до 6 месяцев, либо исправительными работами на срок от 1 до 2 лет, либо лишением свободы до 3 лет со штрафом в размере до 100 МРП или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 1 месяца либо без такового.

Уклонение от уплаты таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, сборов за выдачу лицензии или других таможенных платежей в крупных размерах наказывается штрафом в размере от 500 до 800 МРП или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 5 до 7 месяцев, либо исправительными работами на срок до 1 года, либо ограничением свободы на срок до 2 лет, либо арестом на срок до 4 месяцев, либо лишением свободы на срок до 1 года.

За совершение преступления, представляющего общественную опасность для жизни и здоровья людей, а также экономической и национальной безопасности нашего государства Уголовным Кодексом РК предусматривается уголовная ответственность в соответствии со статьей 250 «Контрабанда изъятых из обращения предметов или предметов, обращение которых ограничено». Данный вид преступления заключается в тайном или скрытом перемещении через границу запрещенных или ограниченных предметов к ввозу, вывозу или транзиту (наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ, вооружения, военной техники, взрывных устройств, огнестрельного оружия и боеприпасов, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы для создания оружия массового поражения). За данный вид преступления предусматривается уголовная ответственность в виде лишения свободы на срок до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой, а если такое же преступление совершено не однократно или группой лиц наказывается лишением свободы до двенадцати лет с конфискацией имущества или без таковой.

Приостановление или запрещение деятельности или отдельных видов деятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица производится только в судебном порядке по заявлению органа (должностного лица), уполномоченного рассматривать дела об административных правонарушениях.Исковое заявление о приостановлении или запрещении деятельности или отдельных видов деятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица направляется в суд в порядке и на основаниях, установленных законодательными актами Республики Казахстан. Заявление рассматривается судом в десятидневный срок.Мера административного взыскания в виде приостановления деятельности или отдельных видов деятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица применяется в случаях, когда нарушение устранимо проведением необходимых действий (мероприятий) в срок, установленный судом для их устранения.Приостановление или запрещение деятельности или отдельных видов деятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица без судебного решения допускается в исключительных случаях на срок не более трех дней с обязательным предъявлением в указанный срок искового заявления в суд. При этом акт о запрещении или приостановлении деятельности или отдельных видов деятельности действует до вынесения судебного решения. Приостановление деятельности владельца склада хранения собственных товаров осуществляется уполномоченным органом в сфере таможенного дела по основаниям и в порядке, которые установлены таможенным законодательством Республики Казахстан.

Освобождение от административной ответственности в связи с истечением срока давности

Лицо не подлежит привлечению к административной ответственности по истечении двух месяцев со дня совершения административного правонарушения, а за совершение административного правонарушения в области охраны окружающей среды – по истечении одного года со дня его совершения, кроме случаев, предусмотренных настоящим Кодексом. Физическое лицо не подлежит привлечению к административной ответственности за совершение административного коррупционного правонарушения, а также правонарушения в области налогообложения, сфере таможенного дела, законодательства Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, об обязательном социальном страховании, об энергосбережении и повышении энергоэффективности, естественных монополиях и антимонопольного законодательства по истечении одного года со дня его совершения, а юридическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) не подлежит привлечению к административной ответственности за совершение административного коррупционного правонарушения, а также правонарушения в области законодательства Республики Казахстан об энергосбережении и повышении энергоэффективности по истечении трех лет со дня его совершения, а за правонарушение в области налогообложения, сфере таможенного дела, законодательства Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, об обязательном социальном страховании, естественных монополиях и антимонопольного законодательства – по истечении пяти лет со дня его совершения. При совершении административного правонарушения в области финансов лицо подлежит привлечению к административной ответственности не позднее пяти лет со дня совершения административного правонарушения, но не может быть привлечено к административной ответственности по истечении двух месяцев со дня обнаружения административного правонарушения.

Течение срока наложения административного взыскания за административное правонарушение приостанавливается с момента направления дела в судебные инстанции или должностному лицу государственного органа, уполномоченного рассматривать дела об административных правонарушениях.Исчисление этих сроков возобновляется в случаях возвращения дела органу, уполномоченному возбуждать дела об административных правонарушениях, для устранения недостатков.В случае отказа в возбуждении уголовного дела либо прекращения уголовного дела при наличии в действиях нарушителя признаков административного правонарушения лицо может быть привлечено к административной ответственности не позднее трех месяцев со дня принятия решения об отказе в возбуждении уголовного дела либо о его прекращении.

Нарушение порядка проведения проверки субъектов частного предпринимательства
1. Нарушение порядка проведения проверки субъектов частного предпринимательства, в том числе:
1) отсутствие оснований проведения проверки;
2) отсутствие акта о назначении проверки;
3) несоблюдение сроков уведомления о проведении проверки;
4) проверка выполнения требований, установленных законами Республики Казахстан, указами Президента Республики Казахстан и постановлениями Правительства Республики Казахстан, если такие требования не относятся к компетенции государственного органа;
5) требование предоставления документов, информации, образцов продукции, проб обследования объектов окружающей среды и объектов производственной среды, если они не являются объектами проверки или не относятся к предмету проверки;
6) отбор образцов продукции, проб обследования объектов окружающей среды и объектов производственной среды для проведения их исследований, испытаний, измерений без оформления протоколов об отборе указанных образцов, проб по установленной форме и (или) количеству, превышающему нормы, установленные государственными стандартами, правилами отбора образцов, проб и методами их исследований, испытаний, измерений, техническими регламентами или действующими до дня их введения в действие иными нормативными техническими документами, правилами и методами исследований, испытаний, измерений;
7) разглашение и (или) распространение информации, полученной в результате проведения проверки и составляющей коммерческую или иную охраняемую законом тайну, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Казахстан;
8) превышение установленных сроков проведения проверки;
9) проведение заведомо повторной проверки физического или юридического лица, в отношении которого ранее проводилась проверка, по одному и тому же вопросу, за один и тот же период, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2), 4), 6), 7) и 8) пункта 7 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О государственном контроле и надзоре в Республике Казахстан»;
10) проведение мероприятий, носящих затратный характер, в целях государственного контроля за счет субъектов частного предпринимательства;
11) нарушение временного интервала по отношению к предшествующей проверке при назначении плановой проверки;
12) непредставление проверяемому субъекту акта проверки, –
влечет штраф на должностное лицо в размере от десяти до двадцати месячных расчетных показателей.
2. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, –
влекут штраф на должностное лицо от двадцати до двадцати пяти месячных расчетных показателей.

Қажетті материалды таппадың ба? Онда KazMedic авторларына тапсырыс бер

Виды правонарушений в малом, среднем, крупном бизнесе и их предупреждение

error: Материал көшіруге болмайды!